2025 연말정산 주택청약 소득공제 한도 300만원 상향! 무주택확약서 제출 놓치면 0원? (핵심 정리)

12월은 직장인들에게 '13월의 월급'을 결정짓는 가장 중요한 시기입니다. 특히 이번 연말정산(2024년 귀속분)부터는 부동산 관련 공제 혜택이 대폭 확대되었다는 사실, 알고 계셨나요?

그중에서도 가장 주목해야 할 것은 바로 '주택청약종합저축 소득공제'입니다.

공제 한도가 늘어난 만큼 돌려받을 수 있는 세금도 늘어났지만, 12월 31일까지 '이것'을 하지 않으면 10원도 돌려받지 못합니다. 오늘은 달라진 청약 공제 한도와 필수 체크리스트를 완벽하게 정리해 드립니다.

12월 연말정산 시즌 을 맞아 주택청약 소득공제 의 핵심 변경 사항과 주의점을 알기 쉽게 표현한 인포그래픽형 일러스트 썸네일 입니다.

 

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1. 올해부터 확 바뀐 공제 한도 (최대 120만 원!)

기존에는 연간 납입액 240만 원까지만 공제 대상으로 인정되었으나, 2024년 납입분부터는 그 한도가 300만 원으로 상향되었습니다.

• 기존: 연 240만 원 × 40% = 최대 96만 원 공제
• 변경: 연 300만 원 × 40% = 최대 120만 원 공제

즉, 매월 25만 원씩(연 300만 원) 납입했다면, 연말정산 때 소득에서 120만 원을 깎아주는 셈입니다. 과세표준 구간에 따라 실제 환급액은 다르지만, 적지 않은 금액을 세이브할 수 있는 '필수 공제' 항목입니다.

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2. 나도 받을 수 있을까? (자격 요건 3가지)

주택청약 소득공제는 누구나 해주는 것이 아닙니다. 아래 3가지 조건을 모두 충족해야 합니다.

1. 소득 요건: 총 급여액 7,000만 원 이하인 근로자
2. 주택 요건: 과세연도(1.1~12.31) 내내 무주택 세대의 세대주 (세대원 불가)
3. 상품 요건: 본인 명의의 주택청약종합저축(청년우대형 포함) 가입자

💡 잠깐! 연봉이 7,200만 원인데 안 되나요?

'총 급여'는 연봉과 다릅니다. 식대, 자가운전보조금 등 비과세 소득을 뺀 금액이 총급여입니다. 비과세 항목이 많다면 연봉이 7천만 원을 넘어도 대상이 될 수 있으니, 작년 원천징수영수증을 꼭 확인해 보세요.

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3. ★가장 중요★ 12월 31일까지 '무주택확약서' 제출 필수!

자격 요건이 되더라도, 은행에 '무주택 확인서(확약서)'를 제출하지 않으면 공제를 받을 수 없습니다.

• 제출 기한: 2025년 12월 31일까지 (반드시 연도 내 등록)
• 제출 방법: 가입한 은행 앱(App) 또는 영업점 방문
  • 은행 앱 경로 예시: 전체메뉴 > 뱅킹/관리 > 서류제출/소득공제 > 소득공제 대상 등록

작년에 이미 등록했다면 다시 할 필요는 없지만, 올해 처음 가입했거나 이사를 하면서 세대주가 되었다면 반드시 은행 앱을 켜서 '소득공제 대상 등록 여부'를 확인하셔야 합니다. 12월 31일이 지나면 소급 적용이 절대 불가능합니다.

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4. 알아두면 돈이 되는 '전문가 꿀팁'

Q1. 올해 돈이 없어서 적게 넣었는데, 지금 더 넣어도 되나요?

네, 가능합니다! 주택청약 소득공제는 월 납입 횟수 제한 없이 연간 납입 총액을 기준으로 합니다.
만약 현재까지 100만 원만 넣었다면, 12월 중에 나머지 200만 원을 한꺼번에 입금해도 한도(300만 원)를 채워 120만 원 공제를 모두 받을 수 있습니다.

Q2. 아직 세대원인데 어떡하죠?

12월 31일 현재 주민등록등본상 '세대주'여야 합니다. 아직 세대원이라면 12월 말일 전까지 '정부 24' 또는 주민센터를 통해 세대주 변경을 완료하면 올해 납입분 전체에 대해 공제받을 수 있습니다.

Q3. 주의할 점은 없나요? (추징금)

소득공제 혜택을 받은 후 가입일로부터 5년 이내에 통장을 해지하거나, 국민주택규모(85㎡)를 초과하는 주택에 당첨될 경우 감면받은 세액을 토해내야(추징) 할 수 있으니 유의해야 합니다.

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마치며

13월의 월급은 그냥 주어지는 것이 아니라, 아는 만큼 챙길 수 있습니다.

지금 바로 스마트폰을 켜서 주택청약 납입 금액이 얼마인지, 무주택확약서는 등록되어 있는지 확인해 보세요. 이 작은 확인 하나가 연말정산 결과 통지서의 숫자를 바꿀 수 있습니다.

 

다음 포스팅에서는 [월세 세액공제: 집주인 동의 없이 신청하는 법]에 대해 자세히 다뤄보겠습니다. 도움이 되셨다면 공감과 구독 부탁드립니다!

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